Системи оподаткування ТОВ: яку обрати

Відкриття власної компанії потребує від підприємців значно більше знань та зусиль, ніж реєстрація ФОП. Сам процес оформлення фірми досить складний і тривалий, як і підготовка до нього. Одним із основних етапів, що передують процесу відкриття ТОВ, є вибір системи оподаткування.

Адже саме від цього вибору залежатиме, скільки податків буде платити компанія в бюджет, які обмеження матиме під час ведення діяльності та інші важливі моменти. Всім ТОВ сьогодні доступний вибір з трьох варіантів оподаткування – це загальна система і 3-4 групи спрощеної.

4 група створена виключно для галузі сільського господарства. Тому всі власники майбутньої компанії, якщо не планують займатися фермерством, вибирають між загальним режимом і 3 групою єдиного податку. Ці два варіанти варто розглянути більш детально.

Загальна система оподаткування – що пропонує компанії?

Реєстрація ТОВ на загальній системі – вдалий вибір для компанії в разі, якщо:

1. Планується отримання великих сум прибутку – від 9-10 мільйонів на рік.
2. Фірма буде вести заборонені для спрощеної системи види діяльності – азартні ігри, підакцизні товари, ювелірні вироби, фінансові послуги тощо.
3. У компанії є великі витрати, які треба врахувати під час обчислення сум податків.

Загальна система дає як ФОП, так і ТОВ максимум свободи під час ведення бізнесу – підприємці не обмежені нічим, крім норм чинного законодавства. Тобто, займатися можна будь чим, якщо це законно – обмежень немає ні щодо вибору контрагентів чи суми прибутку, видів діяльності або чисельності найманих працівників.

Єдиний мінус загального режиму – чималі суми податку. Компанія має платити 18% з прибутку, стандартні податки за найманих працівників. Але можна врахувати витрати – тобто, зменшувати базу оподаткування на загальну суму всіх витрат, які мають відношення до діяльності та документально підтверджені. Звітність подається щорічно, потім перераховуються суми зборів.

Вибір для ТОВ 3 групи спрощеної системи

Спрощена система для ТОВ пропонує наступні умови:

• Можливість платити всього 5% єдиного податку і 1% військового збору – нараховуються на всю суму доходу. Також є ставка 3% ЄП для платників ПДВ.
• За рік можна отримати максимум 9,3 мільйони гривень доходу.
• Обмежень за кількістю працівників, у виборі клієнтів – немає.
• Можна вести зовнішньоекономічну діяльність, співпрацювати з іноземцями також дозволено.
• Є заборонені КВЕДи – всі види діяльності, якими ТОВ не зможе займатися, є в ст. 291 ПКУ.
• Звіти треба подавати кожен квартал, потім за результатами платити податки.

Для ТОВ в сфері ІТ – режим Дія Сіті

Компанії, що працюють в ІТ-галузі, можуть вибрати ще один варіант оподаткування – Дія.City. Це спеціальний податково-правовий режим, де об’єднано не лише лояльні умови нарахування зборів, але і доступно чимало інших унікальних інструментів.

Не всі ІТ-ТОВ можуть стати резидентами Дія Сіті – лише ті, що відповідають встановленим законодавством вимогам. Їх всього три – щодо мінімальної кількості працівників, зарплати, яка їм виплачується, та видів діяльності. Компанія має основний дохід отримувати від одного з визначених в вимогах КВЕДів, мати мінімум 9 спеціалістів і платити їм не менше 1200 євро.

Натомість Дія Сіті пропонує можливість платити нижчі податки (9% на виведений капітал або 18% на прибуток), укладати гіг-контракти з працівниками, використовувати різні інструменти для інвестування, захисту компанії від конкурентів та ін. Дуже цікавий режим, який варто розглянути за умови відповідності його критеріям.

Шостка.INFO в Telegram. Цікаві та оперативні новини, фото, відео. Підписуйтесь на нашу сторінку!

Реклама